감사위원회운영규정

ㆍ제정 2011-02-14

ㆍ개정 2011-05-26

ㆍ개정 2016-09-23

ㆍ개정 2016-11-25

ㆍ개정 2018-07-26

ㆍ개정 2019-12-20

ㆍ개정 2022-05-06

제1조(목적) 이 규정은 한국석유공사(이하 “공사”라 한다) 감사위원회(이하 “위원회”라 한다)의 독립성과 전문성을 확보하고, 위원회의 효율적 운영에 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.

제2조(적용범위) 위원회의 구성과 운영에 관한 사항은 법령, 정관 및 이사회 규정에 정함이 없는 경우 이 규정이 정하는 바에 따른다. 다만, 이 규정에 정함이 없는 때에는 위원회의 결의에 따른다.

제3조(위원회의 직무와 권한)

① 위원회는 공사의 업무와 회계에 대한 감사를 실시하고 그 결과를 이사회에 보고 한다

② 위원회는 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 기관의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다

③ 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 공사에 회복할 수 없는 손해를 발생시킬 우려가 있는 경우에는 공사를 위하여 이사에 대하여 그행위를 유지(留止) 할 것을 청구할 수 있다.

④ 위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 투자·출자기관에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다

⑤ 위원회는 제4항의 경우에 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고내용을 확인할 필요가 있는 때에는 해당기관의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다

⑥ 위원회는 제1항 내지 제5항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

제4조(위원회의 구성)

① 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며 다음 각호의 요건에 적합하여야 한다

1. 총위원의 3분의 2 이상이 비상임 이사일 것

2. 위원중 1인 이상은 「상법」 시행령 제37조 제2항 각 호의 어느 하나에 해당하는 회계 또는 재무전문가일 것 <개정 2022.5.6.>

3. 위원회의 위원장은 비상임이사일 것

② 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 비상임이사가 아닌 위원회의 위원(이하 “상임감사위원”이라 한다)이 될 수 없으며, 상임감사위원이 된 후 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실한다. 다만, 공사의 상임감사 또는 상임감사위원으로 재임 중이거나 재임하였던 자는 제2호에도 불구하고 상임감사위원이 될 수 있다.

1. 공공기관의 운영에 관한 법률 제34조(결격사유) 각 호의 어느 하나에 해당하는 자

2. 공사의 업무를 담당하는 상임 임직원 또는 최근 2년 이내에 상임 임직원이었던 자

제5조(위원의 임면)

① 위원회의 위원은 이사회의 결의로 선임한다.

② 위원회의 위원이 사임, 해임 등의 사유로 제4조제1항의 위원 수에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 이사회에서 위원회의 구성요건이 충족되도록 하여야 한다.

③ 이사회 결의로 위원에서 해임된 이사는 이사회 결의로 다시 위원이 될 수 없다

제6조(위원장)

① 위원회는 그 결의로 비상임이사인 위원중에서 위원회를 대표할 위원장을 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 비상임이사인 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.

② 위원장은 위원회 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 위원별로 업무를 분장할 수 있다.

③ 위원장이 위원회에 참석할 수 없는 경우에는 비상임이사인 위원 중선임자, 연장자 순으로 그 직무를 대행한다.

제7조(간사)

① 위원회에 효율적인 업무수행을 위해 간사를 두며 간사는 위원회 지원부서(이하 “감사부서”라 한다)의 장으로 한다.

② 간사는 위원장의 명을 받아 업무를 처리하고 회의에 참석하여 발언할 수 있다.

제8조(회의의 종류)

① 회의는 정기위원회와 임시위원회로 한다.

② 정기위원회는 분기 1회 소집하는 것을 원칙으로 하며 임시위원회는 필요에 따라 수시로 개최한다.

제9조(위원회의 소집)

① 위원회는 위원장이 소집한다.

② 위원장이 아닌 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원장에게 위원회의 소집을 요구할 수 있다. 이 경우 위원장이 정당한 이유없이 소집을 거절하는 경우에는 위원회 소집을 요구한 위원이 위원회를 소집할 수 있다.

제10조(소집절차)

① 위원회를 소집하는 경우 그 일시·장소, 회의의 목적과 주요내용을 명시하여 회의 개최 7일 전까지 별지 제1호 서식에 따라 각 위원에게 통지한다. 다만, 긴급을 요하거나 부득이한 사유가 있을 때에는 회의 개최 전일까지 통지할 수 있다.

② 위원회는 위원 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의할 수 있다.

제11조(위원회의 결의방법과 절차)

① 위원회의 회의는 재적위원 과반수의 출석으로 개의하고, 출석위원 과반수의 찬성으로 의결한다.

② 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 참석하지 아니하고 모든 위원이 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 위원회의 안건과 특별한 이해관계가 있는 위원은 그 안건의 결의에 참여할 수 없다. 이 경우 결의에 참여하지 못하는 위원은 제1항의 규정에 따른 재적위원 수에 포함되지 아니한다.

④ 위원장은 의결사항이 토의를 필요로 하지 않거나 긴급한 사항이라고 판단될 때에는 위원회 소집을 생략하고 별지 제2호 서식에 따라 서면으로 결의할 수 있다

⑤ 위원회는 결의된 사항을 별지 제3호 서식에 따라 각 이사 및 관계부서에 통지하여야 한다.

제12조(부의사항)

① 위원회에 부의할 의결사항은 다음 각호와 같다. <개정 2016.11.25>

1. 이사의 법령·정관 위반행위에 대한 이사회 보고

2. 이사의 법령 또는 정관에 위반된 행위에 대한 중지 요구

3. 이사에 대한 경영활동보고 요구 여부

4. 공사와 이사간의 소송 등 공사와 이사의 이익이 상반되는 사항의 경우 공사의 대표

5. 연간감사계획

6. 위원장 선임

7. 외부감사인의 선임, 변경 및 해임에 대한 승인

8. 감사 관련 아래 제 규정의 제정 및 개폐 <개정 2022.5.6.>

- 감사위원회 운영규정, 감사기준시행세칙, 직무관련 고발 세부기준, 공익신고 처리 및 신고자 보호 등에 관한 운영규정, 회계감사선임위원회 운영규정

다만, 상기규정을 제외한 감사 관련 제규정의 제정 및 개폐는 상임감사위원에게 위임한다.

9. 내부통제제도 설계 및 운영의 적정성 평가와 개선사항 검토

10. 감사부서장의 추천 또는 임면에 대한 동의· 승인

11. 자체감사 처분에 대한 재심의에 관한 사항

12. 감사결과에 따른 직무 관련 범죄의 고발여부 <개정 2022.5.6.>

13. <삭제 2018.7.26.>

14. 「주식회사외부감사에관한법률」에 따른 「회계감사기준」 4.5.3에서 정하는 ‘감사 등의 동의가 필요한 비감사업무’를 공사 외부감사인이 수행하는 것에 대한 동의 <개정 2022.5.6.>

15. 기타 이사회에서 위임받은 사항과 법령·정관 등에서 감사위원회 부의사항으로 정한 내용 또는 위원회가 필요하다고 인정한 사항 <신설 2022.5.6.>

② 위원회에 부의할 보고사항은 다음 각호와 같다.

1. 이사의 경영활동 보고 요구사항

2. 다음사항의 감사결과

가. 감사원 감사결과

나. 자체감사 결과 중 회사의 경영에 영향을 미치는 중요사항 및 연간감사결과 <개정 2022.5.6.>

다. 이사회규정 제17조에 따라 실시 한 특정감사 결과

3. 연간 감사교육계획

4. 외부감사인으로부터 이사의 직무 수행에 관한 부정행위 또는 법령 이나 정관 위반사실의 보고 수령

5. 외부감사인으로부터 공사가 회계 처리기준을 위반한 사실의 보고 수령

6. 외부감사인의 감사결과 또는 감사활동에 대한 평가

7. 감사관련 외부전문가의 자문을 받을 사항

8. 중요한 회계처리기준이나 회계추정변경의 타당성 검토결과

9. 재무활동의 건전성 및 재무보고의 정확성 검토결과

10. 「공기업·준정부기관 감사 운영규정」 제30조에 따른 경영지침 준수여부 <개정 2022.5.6.>

11. 경영공시 점검결과

12. 윤리 관련 아래 제 규정의 제정 및 개폐 <개정 2022.5.6.>

- 한국석유공사 행동강령, 윤리경영규정, 비윤리행위신고자 보호·보상 처리요령

13. 이사회 보고사항 등 기타 위원회가 필요하다고 인정한 사항 <신설 2022.5.6.>

13. 공기업·준정부기관 감사 운영규정」 제30조의 규정에 따른 사고보고 사항(단, 경미한 사항은 제외) <개정 2022.5.6.>

제13조(부의절차)

① 위원회 부의사항은 의결사항과 보고사항으로 구분하며 위원이 제안한다.

② 위원회에 부의할 사항은 별지 제4호 또는 제5호 서식에 따라 작성하여 위원회 개최 10일전까지 간사에게 제출한다. 다만 긴급을 요하는 경우는 제출기간을 단축할 수 있다. <개정 2019.12.20.>

③ 간사가 부의안을 접수하면 별지 제6호 서식에 따라 위원장의 승인을 받아야 하며 제출된 안건을 별지 제7호 서식에 등록하고 연도별 일련번호를 부여하여야 한다.

제14조(의사록의 작성)

① 위원회의 회의에 관하여는 별지 제8호 서식에 따라 의사록을 작성한다.

② 의사록에는 회의일시·장소, 참석자, 회의 안건, 발언요지, 회의결과와 함께 반대하는 자와 반대이유를 기재하고 출석한 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제15조(관계인의 출석 등)

① 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 기관의 관계임직원 및 외부감사인의 회의 출석과 관련자료의 제출 및 의견진술을 요구할 수 있다.

② 제1항의 경우를 제외하고 위원회의 위원과 간사가 아닌 사람이 위원회의 회의에 출석 또는 배석하고자 하는 경우 사전에 위원장의 허가를 받아야 한다.

③ 위원회는 필요한 경우에는 기관의 비용으로 외부전문가 등의 자문을 받을 수 있다.

④ 위원회는 공사의 내부통제제도 및 재무제표의 정확성 등에 관하여 의견을 교환하는 등 외부감사인과 긴밀한 협조관계를 유지하고 외부감사인의 감사계획 및 절차와 결과를 활용하여 감사목적을 달성하도록 노력하여야 한다.

제16조(직무대행)

① 일상적인 직무의 수행을 위하여 사전에 위원회가 정하는 바에 따라 위원회의 직무권한을 상임감사위원 또는 감사 지원부서의 장에게 위임할 수 있다.

② 사안이 긴급하고 위원의 사고 기타의 사유로 위원회의 소집이 곤란한 경우 위원회가 사전에 정하는 바에 따라 상임감사위원은 위원회의 직무를 대행할 수 있으며 이행결과에 대하여는 위원회의 추인을 받아야 한다.

제17조(권한의 위임)

① 위원회는 일상적인 직무의 수행을 위하여 다음 각호의 권한을 상임감사위원에게 위임한다.

1. 경영진의 일상업무 집행에 관한 사전·사후감사

2. 감사실시 등 내부감사업무 수행에 관한 전반적인 사항

3. 감사결과 지적사항에 대한 조치확인

4. 감사부서 지휘·감독

5. 감사인의 보직, 전보 등 인사시 사전협의 및 근무평정 단, 감사부서장의 근무평정은 2인의 비상임 감사위원과 협의한 후 제출한다.

6. 「공기업·준정부기관 감사 운영규정」(이하 “규정”이라한다) 제13조2항, 제18조, 제25조, 제26조 규정에 의한 위원회의 업무 <개정 2022.5.6.>

7. 기준 제22조 규정에 따른 감사조서의 작성에 관한 사항

8. 기준 제28조에 의거, 대외기관에 제출하는 주요재무보고 검토

9. 기준 제29조의 규정에 따른 사고보고

10. 위원회가 지시하거나 별도로 결의하여 위임한 사항

11. 기타 감사업무수행에 관한 사항

② 상임감사위원이 출장·휴가 및 그밖의 사유 등으로 제1항의 직무를 수행할 수 없는 경우에는 감사부서의 장이 그 직무를 대행한다.

제18조(감사부서)

① 위원회의 효율적이고 원활한 업무수행을 위하여 감사부서를 위원회의 소속하에 둔다.

② 상임감사위원은 감사부서를 통할한다.

제19조(직무활동지원)

① 비상임 감사위원에게는 위원회 업무와 관련되는 출장여비, 자료의 수집·분석에 필요한 수수료 등을 지급할 수 있다. <개정 2022.5.6.>

② 공사는 감사위원의 안건검토를 위해 충분한 자료를 제공해야하고, 시설 및 인력 등 필요한 지원을 할 수 있다

부  칙

이 규정은 2011년 2월 14일부터 시행한다.

부  칙

이 규정은 2011년 5월 26일부터 시행한다.

부  칙

제1조(시행일) 이 규정은 2016년 9월 23일부터 시행한다.

제2조(다른 사규의 개정)

① 사규관리규정 제17조제2항제3호를 다음과 같이 개정한다.

“3. 감사기준시행세칙 등 내부감사 관련 운영규정 및 윤리경영 관련규정의 제ㆍ개정은 이 규정의 절차에 의하되 상임감사위원의 결재 후 감사위원회 의결로 확정한다.”

② 감사기준시행세칙 제2조 “별표1”을 다음과 같이 개정한다. (별표1 참조)

부  칙

이 규정은 2016년 11월 25일부터 시행한다.

부  칙

이 규정은 2018년 8월 1일부터 시행한다.

부  칙

이 규정은 2019년 12월 20일부터 시행한다.

부  칙

이 규정은 2022년 5월 6일부터 시행한다.

< 별지 1 >  감사위원회 소집통지서(제10조 제1항 관련)

한  국  석  유  공  사

감사위원회 소집통지서

20    .    .     .

감사위원 귀하

제    차 감사위원회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

가. 일    시 :

나. 장    소 :

다. 의    안 :

구 분	안건번호	안 건 명
의결안건	제 호
	제 호
보고안건	제 호
	제 호

라. 참고사항 :

붙임 : 제  차 감사위원회 안건 각 1부

감사위원회 위원장의 명에 의하여

감사위원회   간 사              □

< 별지 2 >  감사위원회 서면의결서(제11조 제4항 관련)

감사위원회운영규정

감사위원회운영규정

한 국 석 유 공 사 서 면 의 결 서 귀 하 부의안건 : 서면의결 사유 : 20 . . . 상기안건을 감사위원회운영규정 제11조④항에 의거, 위원회를 소집하지 아니하고 서면으로 의결하고자하니 찬성여부를 표기하여 주시기 바랍니다.
	구 분		기명날인	의 결 사 항
				찬성(○)	불찬성(×)
	위 원 장		(서명)
	감사위원		(서명)
	감사위원		(서명)
감사위원회 위원장 명에 의하여 감사위원회 간사

< 별지 3 >  감사위원회 의결통보서(제11조 제5항 관련)

한  국  석  유  공  사

감사위원회 의결통지서

수  신 :

20    .    .     .

다음 안건은 제    차 감사위원회(20  .   .   . )에서 (서면의결로) 다음과 같이

의결, 수정 의결, 부결, 보류되었음을 통보합니다.

다          음

첨부 : 제    차 이사회 의사록 요지 또는 서면의결 확인서 사본 1부.

감사위원회 위원장 명에 의하여

감사위원회   간사           □

[별지 제4호 서식] 감사위원회 부의안(의결)  <개정 2019.12.20.>

< 표  지 >

		의결사항		의안번호
제 목 :
	제 안 자 :
	제출연월일 :

< 내  용 >

1. 의 결 주 문

2. 제 안 이 유

3. 의 결 사 항

4. 주 요 내 용

[별지 제5호 서식] 감사위원회 부의안(보고)  <개정 2019.12.20.>

< 표  지 >

		보고사항		보고번호
제 목 :
	보 고 자 :
	보고일자 :

< 내  용 >

1. 보 고 사 유

2. 주 요 내 용

3. 참 고 사 항

< 별지 6 >  감사위원회 소집승인서(제13조 제3항 관련)

감사위원회운영규정

감사위원회운영규정

한 국 석 유 공 사
No.	위원장
감사위원회 소집승인서 1. 부의안 가. 의결사항 나. 보고사항 2. 소집일시 3. 소집장소 4. 의결방법 20 . . 감사위원회 간사

< 별지 7 >  감사위원회 의결/보고안건 등록대장(제13조 제3항 관련)

감사위원회운영규정

감사위원회운영규정

감사위원회 의결안건 등록대장

접수일자	회차	의안번호	건명	의결일자	비고

감사위원회 보고안건 등록대장

접수일자	회차	보고번호	건명	보고일자	비고

< 별지 8 >  감사위원회 의사록(제14조 제1항 관련)

감사위원회운영규정

감사위원회운영규정

한  국  석  유  공  사

제    차  감사위원회 의사록

1. 회 의 일 시 :

2. 회 의 장 소 :

3. 참 석 위 원 :

4. 결 석 위 원 :

5. 기타참석자 :

6. 의사경과(회의내용) :

7. 부의안건 및 의사결과

구분	의안번호	안 건 명	의사결과

위 의결의 명확을 기하기 위하여 감사위원회 위원 연서 날인함

감사위원                        (서명)

감사위원                        (서명)

감사위원                        (서명)

간 사 :             (서명)

※ 회의내용 별첨 : 회의일시, 장소, 참석자, 회의 안건, 발언요지, 회의결과와 함께 반대하는 자와 반대이유를 기재