상품권 구매 및 사용 기준

ㆍ제정 2020-08-05

ㆍ개정 2021-03-15

제1조(목적)

이 기준은 한국석유공사(이하 ‘공사’라 한다)의 상품권 구매·사용 및 관리에 필요한 사항을 규정함으로서 불필요한 예산낭비를 방지하고 상품권사용의 투명성을 제고하는데 목적이 있다.

제2조(용어의 정의)

이 기준에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다.

1. "상품권"이라 함은 액면가격에 상당하는 물품 또는 용역을 교환할 수 있는 무기명 유가증권을 말한다.

2. "상품권 총괄 관리자“(이하 ‘총괄관리자’라 함)란 상품권 관련 사규, 관리시스템 구축 및 운영, 통계자료에 관한 사항을 총괄하는 부서의 장을 말한다.

3. "상품권 부문 관리자(이하 ‘부문관리자’라 함)“란 부서별 상품권을 구매·사용 및 관리하는 각 부서의 장을 말한다.

제3조(적용범위)

상품권 구매·사용 및 관리에 관하여 다른 법령에 특별한 규정이 있는 경우를 제외하고는 이 기준이 정하는 바에 따른다.

제4조(상품권 구매)

① 상품권을 구매하고자 할 경우에는 정부의 ｢공기업․준정부기관 예산집행지침｣ 및 공사 「예산운용지침」을 준수하여 구입함으로써 불필요한 예산집행이 없도록 하여야 한다.

② 상품권을 5백만원이상 구매할 경우에는 상품권 종류별·구매처별 복수 견적비교 등을 통해 할인율이 가장 높은 상품권을 구매하여야 하며, 할인율이 가장 높은 상품권이 복수인 경우 직원선호도 등을 고려할 수 있다. 다만, 온누리 상품권 등 정부 시책 등에 따라 우선적으로 구매할 필요가 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

③ 부문관리자는 정기적으로 지급되어 연간 사용수량의 예측이 가능한 경우 또는 자체계획 등에 따라 일괄구매가 가능한 경우에는 통합구매를 할 수 있다.

제5조(상품권 사용범위)

상품권은 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 경우에 사용하여야 한다.

1. 내․외부 유공자에게 지급하는 포상금

2. 공사 직원의 생일에 지급하는 축하금

3. 각종 대회의 개최에 따라 지급하는 상금

4. 재난․사고에 따라 발생한 이재민, 피해자 및 그 유가족과 사회복지시설 등에 지급하는 기부금

5. 기타 공사의 운영 및 발전을 위하여 사장이 인정하는 경우

제6조(상품권 사용제한)

① 구매한 상품권은 당초 구입목적 외에 사적인 용도로 사용할 수 없다.

② 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 상품권을 구매하거나 지급해서는 아니된다.

1. 명절 등에 감독기관․상급기관․언론관계자 등에게 상품권을 주는 행위

2. 사업 홍보 등을 이유로 감독기관․상급기관․언론관계자 등에게 상품권을 주는 행위

3. 특별한 사유 없이 단순 격려 차원에서 내부 직원에게 상품권을 주는 행위

제7조(관리대장)

① 부문 관리자는 상품권의 구매․사용 시 「상품권 관리대장」(별지 제1호서식)을 정확히 기록·관리하여야 한다. <개정 2021.03.15.>

② 관리대장에는 구매목적․구매처․예산과목․구매수량․배부일자․사용목적․사용수량․수령인 등이 포함되어야 한다.

③ 상품권의 대량구매, 법인카드의 사용실적에 따른 인센티브 차원에서 지급된 상품권 등 부수적으로 발생한 상품권 내역도 기록하여야 한다.

제8조(증빙자료)

① 상품권을 배부하는 경우에는 「상품권 수령증」(별지 제2호 서식)에 수령인의 자필서명을 받는 것을 원칙으로 하되, 불가능한 경우에는 그 사유를 작성하고 중간 수령인의 서명을 받아야 한다.

②  다음 각 호와 같이 용도를 정하여 상품권을 배부하는 경우 정해진 용도에 사용한 사실을 증빙할 수 있는 자료를 관리대장에 첨부한다.

1. 사회공헌활동을 위하여 상품권을 지급한 경우 기부금 영수증 또는 수령증

2. 물품 등의 구매를 위해 지급한 경우 물품구매 영수증

3. 행사시 현장에서 상품권을 지급하는 등 불가피한 사유로 최종수령자 서명을 받을 수 없는 경우 중간수령자의 서명

4. 기관 포상의 경우 포상대상자가 명시된 품의문서

5. 그 밖에 경우 관련 증빙자료

③ 총괄관리자는 제7조제1항의 관리대장 및 제8조제1항의 상품권 수령증을 관리할 수 있는 시스템을 구축․운영할 수 있다.

제9조(사용내역 공개)

총괄관리자는 상품권 관리자로부터 구매목적, 구매수량, 총 구매액을 취합하여 다음연도 3월말까지 기관 홈페이지에 공개하여야 한다.

제10조(관리 감독)

① 감사담당부서는 연간감사계획 등에 따라 상품권의 구매․사용 및 관리과정에서의 위법·부당행위를 방지하기 위하여 다음 각 호의 사항에 대하여 점검할 수 있다.

1. 상품권 구매 예산의 적절성

2. 예산절감을 위한 검토절차 이행여부

3. 상품권의 목적 외 사용 및 사적 사용

4. 상품권 사후관리 실태

② 부문 관리자는 「상품권 자체 점검 대장」(별지 제3호서식)을 활용하여 수시로 실태 점검하여 상품권 구매․사용 및 관리상의 위법․부당행위가 발생하지 않도록 노력하여야 한다.

③ 감사담당부서 및 부문관리자는 제1항 및 제2항의 점검 결과 상품권의 위법․부당한 사용이 확인된 경우에는 해당 상품권의 사용을 즉시 중단시키고, 위법․부당사용에 대한 징계 및 해당 금액의 환수에 관한 조치를 하여야 한다.

부  칙

이 기준은 2020년 8월 5일부터 시행한다.

부  칙

이 기준은 2021년 3월 15일부터 시행한다.

[별지 제1호서식] <개정 2021.3.15.>

상품권 관리대장

(○○○○처/실/지사/사무소)

(단위 : 개)

연번	구매/사용	일 자	상품권 종류	목 적 (내 용)	구매처 (사용처)	구매수량 (사용수량)	구매액 (예산과목)	잔여수량

[별지 제2호서식]

상품권 수령증

연번	소속	직급	사번	성명	상품권 종류	수령 일시	수령액	서명	비고

[별지 제3호서식]

상품권 자체 점검 대장

구분	점검내용	점검결과
구매	구입한 상품권은 관련 기준에 따라 구매할 수 있는 용도에 해당하는가?
	상품권 구매용도별 예산과목의 선택은 적절하였는가?
	(필요시) 상품권 구매 시 종류별, 구매처별 견적비교 등을 하였는가?
	(필요시) 할인율이 가장 높은 상품권을 우선적으로 선택하였는가?
사용․배부	상품권을 당초 구매목적대로 사용하였는가?
	상품권 사용 시 사적사용 등 부당하게 사용한 사실은 없는가?
	「상품권 관리대장」의 누락된 부분은 없는가?
사후관리	「상품권 관리대장」의 상품권 잔여량과 실제 상품권 잔여량이 일치하는가?

점검일자 :          년       월       일

위 점검자(해당팀장) : 부서명          직급        성명              (인 또는 서명)

위 확인자(부서장) : 부서명          직급        성명              (인 또는 서명)